Qu’est-ce qu’un CET et comment fonctionne-t-il ?

Le compte épargne-temps est un dispositif mis en place via accord d’entreprise ou convention de branche, qui vous permet de stocker des jours de congés non pris (RTT, 5ᵉ semaine, fractionnement…) ou des sommes versées (primes, heures supplémentaires, intéressement…).

Ces droits accumulés sont ensuite mobilisables de plusieurs façons. Par exemple, ils peuvent être particulièrement utiles pour :

• financer un congé sabbatique,
• compléter votre rémunération immédiate,
• alimenter un plan d’épargne retraite (PER).

Bon à savoir

Le fonctionnement précis dépend de l’entreprise : durée de conservation, plafond de jours, possibilités d’utilisation, transfert auprès d’un autre employeur… Pensez à consulter votre accord d’entreprise ou votre service RH.

Comment arrêter votre activité avant votre départ à la retraite grâce à votre CET ?

Peu connue, l’utilisation du CET pour anticiper votre arrêt d’activité avant le départ à la retraite est pourtant un véritable levier d’optimisation de fin de carrière. Deux options s’offrent à vous.

Passer à temps partiel tout en maintenant votre niveau de rémunération

Vous pouvez d’abord utiliser votre CET pour compenser la perte de salaire liée à une réduction de votre temps de travail en fin de carrière. À l’image de la retraite progressive, cela vous permet de lever le pied progressivement, tout en facilitant la transition entre vie active et retraite.

Exemple

Vous avez épargné 60 jours sur votre CET, soit l’équivalent de 12 semaines de travail (5 jours par semaine).

Si votre employeur vous l’autorise, vous pouvez réduire votre temps de travail à 80 % (4 jours par semaine). Grâce à votre CET, vous conservez une rémunération à 100 % pendant 60 semaines (1 an et 2 mois), en utilisant chaque semaine 1 jour du CET pour compenser la journée non travaillée.

Financer un congé de fin de carrière

Autre option : utiliser votre CET pour arrêter de travailler avant la date de départ à la retraite, tout en continuant à percevoir un revenu.

Pour cela, rien de plus facile : à votre fin de carrière, il vous suffit de poser un congé dont la durée est équivalente au nombre de jours de repos stockés sur votre CET.

Mais attention : pour bénéficier de ce congé bien mérité, encore faut-il savoir à quel âge vous avez intérêt à demander votre retraite ! Âge légal, âge du taux plein, départ anticipé, surcote… Autant de scénarios qui peuvent impacter de manière significative le montant de votre pension de retraite.

• Pour en savoir plus, voir notre fiche : Comment bien choisir sa date de départ à la retraite ?

Exemple

Votre CET contient 100 jours. En parallèle, il vous reste 15 jours de congés payés.

Vous souhaitez partir en congé rémunéré à temps plein avant votre retraite. En tout, cela représente 115 jours ouvrés, soit environ 5 mois et demi d’absence anticipée, durant lesquels vous continuez à percevoir votre salaire comme si vous étiez en poste. Un bon moyen de finir votre carrière en douceur, sans perte de revenus.

N’oubliez pas le PER !

Vous êtes éligible à une retraite progressive ou un dispositif de départ anticipé, et les possibilités de départ offertes par le CET ne vous intéressent pas ? Les droits accumulés peuvent alors être transférés sous forme monétaire sur votre plan d’épargne retraite d’entreprise (PERCOL).

Cela vous permet :

• de renforcer votre épargne pour la retraite,
• d’anticiper plus sereinement votre future baisse de revenus,
• mais aussi de bénéficier d’un avantage fiscal.

En effet, sachez qu’il est souvent plus avantageux d’alimenter un PER d’entreprise que de percevoir ces jours en rémunération immédiate, car les sommes versées sur un PER bénéficient d’un avantage fiscal à l’entrée : elles sont déductibles du revenu imposable, dans certaines limites.

• Pour en savoir plus, voir notre fiche : Nous vous disons tous sur le PERCO

Besoin d'aide pour y voir plus clair ?

Chaque situation est unique et l’anticipation peut être complexe. Chez Sapiendo, nos experts retraite vous accompagnent pas à pas pour vérifier vos droits et optimiser votre départ à la retraite.

 

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