Comment sera calculée votre retraite Agirc-Arrco ?

Le régime Agirc-Arrco, issu de la fusion au 1^er janvier 2019 des régimes Arrco et Agirc, gère la retraite complémentaire obligatoire des salariés du secteur privé. Si, à l’instar du régime général de base, il se base sur le principe de la répartition, il s’en distingue toutefois de par son fonctionnement à points. En effet, le montant de la pension est calculé en fonction de points acquis tout au long de l'activité salariée, en contrepartie de cotisations et de droits dits « de solidarité ».

1. À la base du calcul de la retraite complémentaire Agirc-Arrco : les cotisations

Comme pour tous les assurés, les salariés du secteur privé versent des cotisations sur leurs revenus. Ces cotisations salariales vont ici être complétées par des cotisations patronales, versées par leur employeur.

Quelles sont les tranches de cotisations de l'Agirc-Arrco ?

Les cotisations d'un salarié représentent un pourcentage du salaire et sont prélevées directement par l’employeur, qui les reverse ensuite aux caisses de retraite. Le montant des cotisations Agirc-Arrco est calculé avec la formule suivante :

Montant des cotisations = Assiette des cotisations x Taux de cotisation

Depuis sa fusion en 2019, l'Agirc-Arrco ne comporte plus de référence catégorielle. En d'autres termes, elle ne distingue plus le salarié cadre du salarié non-cadre. À la place, elle s’articule désormais autour de deux tranches de cotisations :

• un salarié cotisera à l'Agirc-Arrco sur la tranche 1 sur son salaire en-deça du plafond annuel de la Sécurité sociale (48 060 € en 2026),
• et sur la tranche 2 au-delà et jusqu'à 8 PASS (384 480 € en 2026).

Quels sont les différents types de taux Agirc-Arrco ?

On distingue deux types de taux de cotisation :

• le taux contractuel, qui génère des points ,
• le taux d'appel, qui est réellement appliqué sur le salaire. Il est égal au taux de cotisation contractuel auquel on applique un coefficient de 127 %. Ces cotisations supplémentaires permettent d'alimenter le système de gestion et de réserves financières de l'Agirc-Arrco. Elles ne génèrent pas de droits. Ainsi en pratique, pour 100 euros permettant d'acquérir des points, il est prélevé 127 euros.

Les taux de cotisations pour les deux tranches sont les suivants en 2026 :

• Tranche 1 (salaire inférieur ou égal au PASS) : 7,87 % (= 6,20% x 127 %),
• Tranche 2 (salaire compris entre 1 PASS et 8 PASS) : 21,59 % (= 17% x 127 %).

2. Comment acquiert-on des points Agirc-Arrco ?

Une fois la cotisation calculée, elle sera convertie en points. Le coût d'acquisition du point, aussi appelé valeur d'achat, est fixé au 1er janvier 2026 à 20,1877 €. Ce montant est réévalué chaque année selon le besoin de financement du régime.

3. Comment calculer le montant de votre retraite complémentaire ?

Comme tout régime à points, le calcul du montant de la pension de retraite est simple :

Montant annuel brut de la retraite complémentaire = Nombre de points acquis x Valeur de service du point

La valeur de service du point est fixée au 1er novembre 2025 à 1,4386 €. Tout comme la valeur d’achat, elle est réévaluée chaque année.

Exemple

 

Vous êtes salarié du secteur privé et vous liquidez votre retraite à taux plein. Vous avez acquis tout au long de votre carrière un total de 4100 points. Pour rappel, en 2026, la valeur de service d’un point s’élève à 1,4386 €.

 

Votre pension annuelle brute s’élèvera à 4 100 x 1,4386 = 5 898,26 €, soit environ 491,52 € brut par mois. Cette pension complémentaire viendra s’ajouter à celle que vous touchez au titre de votre retraite de base CNAV.

4. Quels paramètres peuvent impacter le montant de votre pension de retraite complémentaire ?

Les majorations pour enfants à l'Agirc-Arrco

Si vous avez des enfants, vous pouvez prétendre à une majoration de votre pension Agirc-Arrco. Il existe deux types de majorations, une pour famille nombreuse et un pour enfant à charge, mais celles-ci ne se cumulent pas : ce sera la plus favorable à votre pension qui sera appliquée.

• Voir notre fiche : Quelles majorations sont accordées suite à la naissance ou l’adoption d’enfants sur les retraites Agirc-Arrco ?

Le dispositif de cumul emploi-retraite

Comme pour le régime général, le cumul emploi-retraite permet à un retraité du régime Agirc-Arrco de reprendre une activité professionnelle tout en continuant de percevoir sa pension de retraite complémentaire.

Depuis le 1ᵉʳ janvier 2024, ce dispositif est créateur de droits complémentaires à condition que vous ayez liquidé l’ensemble de vos retraites à taux plein. En d’autres termes, cumuler un emploi et votre retraite vous permet d’obtenir de nouveaux points Agirc-Arrco, qui donneront lieu, une fois le cumul terminé, à un nouveau calcul de votre pension complémentaire. 

5. Le dispositif de bonus/malus n'existe plus

Enfin, peut-être avez-vous connaissance d’un dispositif de bonus/malus, aussi appelé « coefficient de solidarité », qui pénalisait les salariés qui liquidaient leur retraite dès l’âge du taux plein, et récompensaient ceux qui travaillaient un plus longtemps.

Ce système n'est plus applicable depuis 2024. Vous percevez désormais votre retraite complémentaire sans minoration ni majoration temporaire liée à votre âge de départ.