Le calcul de la retraite de base

Un salarié du privé peut bénéficier d’une retraite de base à taux plein (fixé à 50 % du salaire annuel moyen) sous conditions d’âge et de durée de cotisation.

 Le fonctionnement

Pour déterminer le montant de la retraite de base, 3 éléments sont pris en compte :

•  Le salaire annuel moyen

Le salaire annuel moyen constitue la moyenne des salaires annuels bruts, sur la base des 25 meilleures années de la carrière (pour les assurés nés depuis le 1er janvier 1948). Il englobe tous les revenus d’activité (salaires, primes et heures supplémentaires). Il ne peut pas dépasser (sauf exceptions) la limite du Plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), soit 41 136 € en 2022. 

• La durée d’assurance

Pour obtenir le taux plein, un salarié doit valider un certain nombre de trimestres qui varie selon son année de naissance. Par exemple, les personnes nées en 1961, 1962 et 1963 doivent réunir 168 trimestres (42 ans) pour partir à taux plein; celles nées en 1964, 1965, 1966 doivent réunir 169 trimestres; celles nées à partir de 1973 doivent valider 172 trimestres (43 ans).

S’il n’a pas validé le nombre de trimestres requis, il sera nécessaire pour bénéficier de ses retraites à taux plein soit : 

-de décaler le départ en retraite jusqu’à la validation de l’ensemble des trimestres requis,

-partir à compter de l’âge d’obtention automatique du taux plein actuellement fixé à 67 ans (soit 5 ans de report en fonction de l’âge légal) et ce indépendamment du nombre de trimestres validés.

A défaut, une minoration à vie sera appliquée en fonction du nombre de trimestres manquants (dans la limite de 20 trimestres).

Pour en savoir plus : Quelles sont les conditions requises pour partir à la retraite à taux plein ?

• Le taux de liquidation

Le taux de liquidation maximal (ou taux de pension) est de 50 % si vous remplissez les conditions de durée d'assurance.
S'il vous manque des trimestres, une décote de 0,625% par trimestre manquant vient minoré le  taux de liquidation de votre pension. Elle ne peut excéder 12,5 %

A l'inverse, si vous poursuivez votre activité au delà de l'âge légal et de votre durée d'assurance, votre pension sera majorée de 1,25 %  par trimestre supplémentaire.

 Le calcul

Le calcul de la retraite de base pour les salariés du privé est le suivant :

Avec le taux plein et l’ensemble des trimestres cotisés dans ce régime, le calcul de la pension de retraite de base est simple. Son montant est de 50 % du salaire annuel moyen.

Exemple pour le taux plein

Un salarié né en 1974 liquide ses droits à 62 ans (l’âge légal de départ) en ayant validé 172 trimestres (soit sa durée d’assurance requise). Son salaire annuel moyen s’élève à 40 000. Sa pension de retraite de base est de :

40 000 x [172/172] x 50 % = 20 000 € brut/an, soit 1 667 brut/mois.

Exemple en cas de minoration 

S’il justifie de seulement 165 trimestres, il lui manque 7 trimestres pour le taux plein. Il subit donc une décote de 4,375% (0,625 % x 7) sur son taux de liquidation. Sa pension de retraite de base est alors de :

            40 000 x [165/172] x 45,625 %* = 17 507 € brut/an, soit 1 459 € brut/mois.

           *45,625 % = 50 % (le taux plein) – 4,375 % (la décote)

À lire aussi : Calculer sa retraite de base : 3 exemples types

Les majorations familiales

La pension de retraite de base peut éventuellement être majorée de 10 % pour famille nombreuse (les assurés parents de 3 enfants et plus).

Si vous avez eu au moins 3 enfants, le montant de la retraite de base est automatiquement augmenté de 10 %. La condition : avoir eu à votre charge ou celle de votre conjoint, chaque enfant, pendant 9 ans avant leur 16e anniversaire.

Le calcul de la retraite complémentaire

Au cours de sa carrière, un salarié du secteur du privé cotise également à une retraite complémentaire obligatoire gérée par l’Agirc-Arrco.

 Le fonctionnement

La retraite complémentaire fonctionne selon un système de points.
Durant votre vie active, vos cotisations retraite complémentaire servent à acquérir des points. Lors de la liquidation de vos droits, ces points sont convertis en euros (puis en rente). Pour connaître le nombre de points accumulés, consultez votre relevé de carrière sur votre espace personnel.

La valeur du point retraite est revalorisée chaque année. Pour l’Agirc-Arrco, elle est fixé à 1,2841 € depuis le 1er novembre 2021. 

Depuis le 1er janvier 2019 pour les personnes nées depuis le 1er janvier 1957, la pension de la retraite complémentaire Agirc -Arrco peut être affectée d’un bonus-malus. Ce dispositif vise à inciter les personnes qui remplissent les conditions pour partir à taux plein à décaler leur départ d'au moins un an. 

• Si le salarié ne décale pas son départ d'un an soit s'il part à la première date possible de taux plein pour sa retraite de base : sa pension complémentaire est affecté d'un malus de 10 % pendant 3 ans.
• Si le salarié décale son départ d'un an, le salarié partira avec une pension à taux plein sans malus
• Si le salarié décale son départ :
  • de 2 ans, un bonus de 10 % sera appliqué sur sa pension complémentaire pendant 1 an
  • de 3 ans, un bonus de 20 % sera appliqué sur sa pension complémentaire pendant 1 an
  • de 4 ans ou plus, un bonus de 30 % sera appliqué sur sa pension complémentaire pendant 1 an

 Le calcul

Le calcul de la retraite complémentaire des salariés du privé est le suivant :

Le montant de la retraite s’obtient en multipliant le nombre de points acquis par la valeur des points.

Exemple

           Un salarié  a acquis 6 000 points et répond à la condition du taux plein. Le montant de sa pension de retraite complémentaire est de :

           6 000 x 1,2841 = 7 704,6 € par an, soit 642 € mensuels.

Attention: Si le salarié ne réunit la durée d'assurance requise pour son année de naissance, une minoration définitive (appelée coefficient d'anticipation) est appliquée sur son nombre de points.La minoration est de 1 % par trimestre manquant pour les 12 premiers trimestres manquants (3 ans), puis de 1,25 % par trimestre pour les suivants. 

Les majorations familiales

La pension de l'Agirc- Arrco peut aussi être augmentée si vous avez des enfants à charge ou si vous avez eu ou élevés au moins 3 enfants. 

• pour les enfants à charge :  Une majoration de 5 % s'applique par enfant à charge ( enfants de moins de 18 ans, étudiants de moins de 25 ans, apprentis ou chômeurs inscrits à Pôle Emploi et non indemnisés quel que soit leur âge, ou  invalides). Cette majoration est  temporaire.
• pour les familles nombreuses : Si vous avez eu ou élevés  au moins 3 enfants pendant 9 ans avant le 16ème anniversaire de l'enfant, votre pension Agirc Arrco peut être majorée de 10 %.  Cette majoration est accordée  définitivement.

Ces deux majorations ne sont pas cumulables entre elles. La plus favorable est appliquée. 

Calculer le montant de ses pensions de retraite constitue parfois une tâche complexe. Pour obtenir un calcul précis selon votre situation et faire le point sur vos droits, faites appel à l’un nos experts Sapiendo et partez à la retraite dans les meilleures conditions.