Retraite progressive et cumul emploi-retraite

Quelles sont les principales différences entre la retraite progressive et le cumul-emploi retraite ?

Dans les deux cas, il s’agit de combiner emploi et retraite. Mais il s’agit pourtant de deux dispositifs bien différents.

En étant en retraite progressive, vous n’avez pas encore liquidé définitivement vos droits à la retraite et continuez ainsi à cotiser et à accumuler des droits pour votre future retraite, et ce même si vous touchez déjà une part de votre pension.

En étant en cumul emploi-retraite, vous avez liquidé tous vos droits à la retraite et vous travaillez en plus. Vous pourrez améliorer votre pension de retraite, mais sous certaines conditions strictes.

Le dispositif de retraite progressive

La retraite progressive vous donne l'occasion d’aménager la transition de votre activité professionnelle vers la retraite. Elle permet de passer à un temps partiel sur votre activité professionnelle et de commencer à percevoir une partie de votre pension de retraite (de base + complémentaire).

Retraite progressive : qu’est-ce que c’est et pourquoi cela pourrait m’intéresser ?

Pendant la période de retraite progressive, vous continuez à cotiser et à cumuler des droits qui seront pris en compte lorsque vous liquiderez complètement votre retraite. En d’autres termes, vous allez liquider une première fois votre retraite de manière temporaire, puis à la fin de la période de retraite progressive vous liquiderez définitivement vos droits.

Ce dispositif peut être intéressant à plusieurs titres :

• Réduire son activité en fin de carrière, tout en cumulant de nouveaux droits pour atteindre le taux plein.
• Obtenir une surcote, une solution assez idéale pour augmenter durablement votre pension.
• Amortir le recul de l'âge légal opéré par la récente réforme des retraites de 2023.

Comment savoir si vous êtes éligible à la retraite progressive ?

Pour pouvoir bénéficier du dispositif légal de retraite progressive vous devez remplir plusieurs conditions :

• Vous devez avoir atteint votre âge légal diminué de deux ans (par exemple, si votre âge minimum de départ à la retraite est de 64 ans, vous devez avoir 62 ans pour prétendre à la retraite progressive).
• Vous devez avoir validé au moins 150 trimestres sur l’ensemble de vos régimes de base.
• Vous devez réduire votre activité. La somme de vos activités doit ainsi être comprise entre 40% et 80% d’un temps plein.

Les critères de mesure de cette réduction d’activité varient en fonction de votre statut. 

Si vous êtes artisan ou commerçant, on mesurera la baisse de votre activité en prenant en compte la réduction du revenu tiré de votre profession indépendante. On comparera les revenus de l'année précédente à la moyenne des revenus des 5 dernières années.

Si vous êtes exploitant agricole, on mesurera la réduction d'activité de différentes façons suivant l'assujettissement (surface minimum d’installation ou temps de travail).

Conseil Sapiendo

Depuis l’entrée en application de la réforme des retraites le 1er septembre 2023, votre employeur ne peut plus refuser librement votre demande de retraite progressive. Il est désormais tenu de justifier en quoi la réduction de votre temps de travail est incompatible avec l’activité économique de l’entreprise.

Comment faire une demande de retraite progressive ?

La demande de retraite progressive doit être faite auprès de la caisse de retraite dont vous dépendez. Un certain nombre de justificatifs vous sera alors demandé (livret de famille, bulletins de salaire, avis d’impôt sur le revenu, etc.).

• Voir notre fiche Quelles sont les règles de la retraite progressive ?

Le dispositif de cumul emploi-retraite

Le cumul emploi-retraite permet de reprendre un travail rémunéré après la liquidation de votre retraite, en d’autres termes une fois que vous êtes retraité.

Cumul emploi-retraite : qu’est-ce que c’est et pourquoi cela pourrait vous intéresser ?

Ce dispositif vous permet de cumuler à la fois votre pension de retraite et vos revenus d’activité, et donc d’améliorer vos revenus à la retraite de manière sensible.

Sous certaines conditions très précises, vous pourrez en plus générer de nouveaux droits à la retraite.

Comment savoir si vous êtes éligible au cumul emploi-retraite ?

Il existe deux types de cumul emploi-retraite : le cumul total ou libéralisé, qui n'est pas plafonné, et le cumul plafonné.

Le cumul emploi-retraite libéralisé ou non-plafonné

Pour être éligible au cumul emploi-retraite libéralisé, vous devez remplir les conditions suivantes :

• Avoir l’âge légal de départ à la retraite (entre 62 ans et 64 ans selon votre année de naissance)
• Remplir les conditions du taux plein (par le nombre de trimestres ou par l'âge)
• Avoir liquidé l’ensemble de vos retraites dans tous les régimes

Si vous répondez à ces trois conditions, vous pourrez bénéficier de nouveaux droits à la retraite. Une deuxième pension de retraite de base pourra ainsi vous être attribuée dans la limite de 5% du montant annuel du plafond annuel de la Sécurité sociale (soit 2 318,40 € par an en 2024 ou 193,20 € par mois).

Le cumul emploi-retraite plafonné

Ce type de cumul emploi-retraite est ouvert à ceux qui ne respectent pas les conditions du cumul libéralisé (voir ci-dessus). Il vous permet de combiner retraite et emploi, mais de manière limitée. 

Si vous étiez salarié, vous pouvez continuer à percevoir vos pensions de retraite, à condition que le total de vos nouveaux salaires et de votre retraite ne soit pas supérieur à certains plafonds. Soit la moyenne de vos trois derniers salaires bruts (n'oubliez pas d'inclure votre indemnité de départ et vos congés payés), ou bien 1,6% du SMIC brut mensuel sur 2024. 

Attention

Si vous reprenez une activité salariée auprès de votre dernier employeur, vous devrez respecter un délai de carence de 6 mois. Ce délai n’existe pas si vous reprenez une activité professionnelle chez un nouvel employeur. 

Si vous étiez travailleur non salarié, vous pouvez continuer à percevoir vos retraites si vos revenus de l’année entière sont inférieurs à la moitié du plafond de la Sécurité Sociale. Ce seuil est porté à 100 % de ce plafond annuel si vous travaillez dans une zone de revitalisation rurale (ZRR) ou une zone urbaine sensible (ZUS). 

Si vous étiez professionnel libéral, vos revenus ne pourraient pas excéder le plafond annuel de la Sécurité Sociale (46 368 € en 2024). 

Par ailleurs, ce type de cumul ne vous donne pas accès à de nouveaux droits à la retraite.

Cumul emploi-retraite : comment ça marche ?

Lorsque vous reprenez une activité professionnelle dans le cadre du cumul emploi-retraite, vous devez en avertir vos caisses de retraite le mois suivant la date de votre reprise d’activité. 

Vous devez également fournir un certain nombre de justificatifs à vos caisses de retraite, parmi lesquels : 

• Nom et adresse de votre nouvel employeur
• Date du début de votre activité
• Montant et nature des revenus professionnels
• Régimes auprès desquels vous êtes affilié au titre de votre nouvelle activité
• Bulletins de salaires ou justificatifs des revenus perçus durant la période concernée
• Nom et adresse des autres organismes de retraite (base et complémentaire) qui vous versent une pension

Voir notre fiche Quels sont les dispositifs du cumul emploi-retraite ?

Astuces Sapiendo

Afin d’optimiser au mieux votre retraite, une étude précise de l’hypothèse de retraite progressive ou du cumul emploi-retraite peut être menée en amont. Cette étude vous permettra de vérifier que le dispositif pour lequel vous souhaitez opter est réellement intéressant pour vous.

• Comment Sapiendo peut m’aider ?

Sapiendo améliore votre retraite en vous proposant des solutions afin de vous accompagner tout au long de votre carrière, et ce jusqu’à votre départ en retraite.

Le diagnostic des optimisations comprenant une information complète et personnalisée sur la retraite progressive et le cumul emploi-retraite est compris dans tous les bilans retraite proposés par Sapiendo.

Par ailleurs, si vous souhaitez faire des projections de revenus sur l’une ou l’autre de ces formules de combinaison d’emploi et retraite, nos consultants spécialisés sont à votre disposition.