Quels sont les cas de déblocage anticipé du PER ?
Mise à jour le 21-07-2026
Le PER permet de se constituer une épargne en vue de la retraite. En principe indisponibles jusqu'à votre départ, les sommes investies peuvent toutefois être débloquées avant cette échéance dans certains cas prévus par la loi. Quels sont ces cas, et quelles conditions faut-il remplir ? Quelle fiscalité s'applique alors ? Tour d'horizon avec Sapiendo.
Le principe du PER : une épargne disponible à la retraite
Le PER est un produit d'épargne de long terme créé en 2019 par la loi PACTE. Son objectif : permettre aux actifs de se constituer un complément de revenus pour la retraite.
En contrepartie des avantages fiscaux qu'il peut procurer, l'épargne est, sauf exception, indisponible jusqu'au départ à la retraite. À cette échéance, vous pouvez récupérer votre épargne :
- sous forme de capital (en une ou plusieurs fois) ;
- sous forme de rente viagère ;
- ou en combinant ces deux modalités, selon les caractéristiques de votre contrat.
Le déblocage anticipé n'est jamais automatique. Il doit être demandé auprès de l'organisme qui gère votre PER (assureur, banque, mutuelle ou société de gestion). Pour en savoir plus, vous pouvez consulter notre fiche : Tout savoir sur le PER
Les cas de déblocage anticipé du PER
Si votre épargne est en principe bloquée jusqu'à la retraite, certaines situations exceptionnelles permettent d'en demander le déblocage anticipé. La plupart correspondent à des accidents de la vie, à l'exception de l'acquisition de la résidence principale.
1. Le décès du conjoint ou du partenaire de PACS
En cas de décès de votre conjoint ou de votre partenaire lié par un PACS, vous pouvez demander le déblocage anticipé de votre PER. Cette possibilité vise à vous permettre de faire face aux conséquences financières de ce changement de situation familiale.
L'organisme gestionnaire demandera généralement un acte de décès ainsi que tout document justifiant votre qualité de conjoint ou de partenaire de PACS.
2. L'invalidité
Le déblocage anticipé est également possible en cas d'invalidité :
- du titulaire du PER ;
- de l'un de ses enfants ;
- de son conjoint ;
- ou de son partenaire de PACS.
L'invalidité doit correspondre aux catégories 2 ou 3 prévues par le Code de la sécurité sociale.
Ce cas de déblocage permet de disposer rapidement de son épargne afin de faire face aux conséquences de cette situation.
3. L'affection grave, le handicap ou l'accident d'un enfant à charge (nouveau en 2026)
Depuis le 14 juin 2026, un nouveau cas de déblocage anticipé a été créé afin de mieux accompagner les parents confrontés à la maladie ou au handicap de leur enfant. Le titulaire d'un PER peut désormais récupérer son épargne lorsque son enfant à charge est atteint :
- d'une affection grave ;
- d'un handicap ;
- ou est victime d'un accident d'une particulière gravité.
Cette mesure s'inscrit dans la loi visant à renforcer l'accompagnement des familles confrontées à ces situations particulièrement difficiles.
Les modalités pratiques (liste des justificatifs notamment) sont progressivement précisées par les gestionnaires de PER.
Ce nouveau cas concerne l'ensemble des PER (PER individuel, PER d'entreprise collectif et PER obligatoire), mais également plusieurs anciens produits d'épargne retraite transférables ou toujours en vigueur selon leur régime juridique.
4. Le surendettement
Lorsque vous êtes en situation de surendettement au sens du Code de la consommation, les sommes placées sur votre PER peuvent être débloquées par anticipation.
Dans la pratique, cette demande intervient généralement dans le cadre de la procédure de traitement du surendettement. C'est donc la commission de surendettement qui doit écrire à l'organisme gestionnaire du PER.
Elle permet de mobiliser votre épargne afin de contribuer au rétablissement de votre situation financière.
5. La fin des droits à l'assurance chômage
Vous pouvez également demander le déblocage anticipé de votre PER lorsque vous avez épuisé vos droits à l'assurance chômage.
Le gestionnaire vous demandera généralement une attestation France Travail ou tout document équivalent justifiant la fin de vos droits.
6. La cessation d'activité non salariée à la suite d'une liquidation judiciaire
Les travailleurs indépendants peuvent également bénéficier d'un déblocage anticipé de leur PER lorsqu'ils sont contraints de cesser leur activité à la suite d'une liquidation judiciaire. Cette possibilité est également ouverte dans certaines situations assimilées, notamment lorsqu'une procédure de conciliation conclut que la situation du chef d'entreprise est irrémédiablement compromise et justifie le déblocage des sommes.
L'objectif est de permettre aux entrepreneurs confrontés à de graves difficultés économiques de disposer rapidement d'une épargne afin de faire face à leurs besoins financiers.
Les justificatifs demandés varient selon la situation (jugement de liquidation judiciaire, décision du président du tribunal, etc.).
7. L'acquisition de la résidence principale
L'achat de la résidence principale constitue un cas particulier de déblocage anticipé.
Contrairement aux autres situations, il ne s'agit pas d'un accident de la vie mais d'un projet immobilier. Le titulaire d'un PER peut ainsi demander le déblocage de tout ou partie de son épargne afin de financer l'acquisition de sa résidence principale.
Cette possibilité concerne notamment :
- l'achat d'un logement neuf ou ancien destiné à devenir votre résidence principale ;
- l'acquisition en VEFA (vente en l'état futur d'achèvement) ;
- la construction de votre résidence principale.
En revanche, ce motif de déblocage ne s'applique pas aux sommes issues des versements obligatoires effectués dans un PER d'entreprise obligatoire (PERO).
Le déblocage anticipé n'est pas réservé aux primo-accédants. Vous pouvez en bénéficier même si vous avez déjà été propriétaire de votre résidence principale.
Comment demander un déblocage anticipé de son PER ?
La demande doit être adressée directement à l'établissement qui gère votre PER (banque, compagnie d'assurance, mutuelle ou société de gestion).
En pratique, les étapes sont les suivantes :
- vérifier que votre situation correspond à l'un des cas prévus par la loi ;
- compléter le formulaire de demande mis à disposition par votre gestionnaire ;
- transmettre les justificatifs demandés ;
- attendre la validation du dossier et le versement des fonds.
Les délais de traitement varient selon les établissements et la complexité du dossier.
Vous pouvez demander le déblocage de la totalité ou d'une partie seulement de votre épargne, selon vos besoins et les possibilités prévues par votre contrat.
Quelle fiscalité s'applique ?
La fiscalité d'un déblocage anticipé dépend principalement :
- du motif du déblocage ;
- de la nature des sommes retirées (versements volontaires, épargne salariale ou versements obligatoires) ;
- du traitement fiscal dont vous avez bénéficié lors des versements.
Ainsi, un retrait effectué pour financer l'acquisition de la résidence principale ne bénéficie pas du même régime fiscal qu'un retrait motivé par un décès ou une invalidité. En cas de déblocage motivé par un accident de la vie, le régime fiscal est généralement plus favorable que pour un retrait destiné à financer l'acquisition du projet immobilier.
Avant de demander un déblocage anticipé, il est donc recommandé d'en mesurer les conséquences fiscales.
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