Le cumul emploi-retraite pour les artisans, commerçants ainsi que les professionnels relevant du SSI (hors professions libérales)
Mise à jour le 25-06-2025

Comme les salariés, les professionnels relevant de la branche des indépendants du régime général peuvent prétendre à cumuler leur pension de retraite avec leur revenu d’activité. Ce cumul emploi-retraite peut également prendre la forme d’un cumul emploi limité ou total. Mais, les conditions du cumul plafonné sont différentes.
En tant qu'affilié à la branche des indépendants du régime général, quelles sont les conditions à remplir pour pouvoir cumuler sans aucun plafond pension de retraite et revenus d’activité ?
En ce qui concerne le cumul emploi-retraite total ou libéralisé : les artisans, commerçants ou indépendants affiliés à la branche des indépendants du régime général doivent répondre aux mêmes conditions que les salariés, à savoir :
- Avoir au moins l’âge légal (64 ans pour les générations 1968 et suivantes) et tous les trimestres pour le taux plein (172 trimestres pour les générations 1965 et suivantes),
ou
- Avoir atteint l’âge du taux plein automatique de 67 ans.
Si ces conditions ne sont pas remplies les artisans, commerçants, indépendants ne peuvent cumuler leur retraite et leur nouveau revenu d’activité que dans une certaine mesure (plafond).
De plus, le cumul est total si la nouvelle activité exercée est :
- artiste du spectacle ou mannequin,
- auteur d'œuvres artistiques (littéraires, musicales, audiovisuelles, photographiques...) soumises à cotisations de Sécurité sociale,
- auteur d'œuvres de l'esprit (écrits littéraires, artistiques, scientifiques, conférences, compositions musicales, œuvres cinématographiques, peinture, sculpture...), dans le cadre d'activités
- juridictionnelles ou liés à la participation à des instances consultatives ou délibératives.
Focus : cumul emploi-retraite dans le cadre d'un départ anticipé
Si les pensions de retraite ont été attribuées dans le cadre d'un départ anticipé pour carrière longue ou raisons de santé, le cumul emploi retraite sera plafonné.
Dès que le retraité aura réuni tous les critères du cumul intégral. Il pourra alors cumuler sans limite sa pension de retraite et ses revenus d’activité.
Le cumul emploi-retraite partiel ou plafonné des affiliés à la branche des indépendants du régime général : quel est le montant du plafond ?
Si les conditions du cumul emploi-retraite total ne sont pas remplies, il est toutefois possible de faire du cumul mais de manière plafonnée.
Les pensions (base + complémentaire) ne peuvent être cumulées avec les nouveaux revenus d’artisan ou de commerçant que si ces derniers n’excèdent pas 50% du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), soit 23 550 € en 2025.
Ce seuil est porté à 100 % du PASS (soit 47 100 € en 2025) sous réserve de travailler :
- dans une zone de revitalisation rurale (ZRR) ou
- une zone urbaine sensible (ZUS) ou
- en cas de changement de statut et donc de régime d’affiliation (la liquidation de la retraite n’entraîne pas obligatoirement la vente de celle-ci).
Si le plafond est dépassé, le versement de la retraite peut être suspendu pour chaque année de cumul pendant un maximum de 12 mois.
Je suis chef d’entreprise et j’ai 62 ans. Je souhaite prendre ma retraite dès que cela est possible. J’ai commencé à travailler jeune. Néanmoins, je souhaite poursuivre mon activité le temps de trouver un repreneur.
Je réponds à toutes les conditions pour pouvoir partir dans le cadre d’une carrière longue. L’ensemble de mes pensions de retraite s’élèverait à 1 900 €. Les revenus que je dégage actuellement de mon activité s’élèvent à 2 250 € par mois (27 000 € par an).
À défaut d’avoir atteint l’âge légal de départ à la retraite, je relèverai du dispositif de cumul emploi-retraite plafonné, et le plafond de revenus auquel je serai éligible sera de 23 550 € par an.
Si je ne réduis pas mes revenus d’activité, je dépasserai alors le plafond autorisé de (23 550 € – 27 000 €) 3 450 €. Ma retraite sera alors réduite à concurrence de ce dépassement. Je serai soumis à cette limite jusqu’à ce que j’atteigne l’âge de 64 ans.
Cependant, si je réduis mes revenus en deçà de 1 962,50 € (23 550 € / 12 mois), mon revenu d’activité n’aura pas d’incidence sur ma retraite.
Le cumul emploi- retraite des affiliés à la branche des indépendants du régime général et la retraite complémentaire
Les conditions éditées par la retraite complémentaire pour cumuler emploi et retraite sont exactement les mêmes que celles de la retraite de base.
- dans le cas d’un cumul emploi-retraite total : la pension de retraite complémentaire est versée en intégralité,
- dans le cas du cumul emploi-retraite partiel : la pension de retraite complémentaire est versée dès lors que les plafonds ne sont pas atteints. En cas de dépassement, la pension est suspendue pendant la même durée que celle du régime de base.
Le cumul emploi- retraite total ou libéralisé et attribution d’une 2e pension de retraite
Depuis la réforme des retraites de 2023, vous pouvez bénéficier d’une 2e pension de retraite en cas de cumul emploi-retraite libre (sans plafond).
Il vous faudra faire la demande de cette 2e pension une fois que vous aurez terminé votre cumul emploi-retraite.
Son montant sera calculé en fonction des revenus d’activité et de la durée du cumul. Pour la retraite de base, la 2e pension est soumise à un plafond qui a été fixé à 5 % du plafond annuel de la Sécurité sociale, soit 2 355 € brut par an en 2025. Pour la retraite complémentaire (RCI) pas de plafond. Les points acquis durant la période de cumul grâce aux cotisations versées sur les revenus d’activité pourront faire l’objet d’une liquidation dans les mêmes conditions que la 1ère pension. Attention la valeur de service appliquée (valeur qui déterminera le montant de cette 2e pension) sera celle de l’année de la liquidation de la pension principale.
Pour découvrir encore plus d’informations et astuces, consultez notre fiche pratique générale consacrée au « Cumul emploi-retraite ».
En savoir plus sur le cumul emploi-retraite en fonction de votre statut
- Le cumul emploi-retraite des salariés
- Le cumul emploi-retraite des fonctionnaires
- Le cumul emploi-retraite des professions libérales
- Le cumul emploi-retraite des agriculteurs
Sources :
- CIRCULAIRE INTERMINISTERIELLE N° DSS/3A/2014/347 du 29 décembre 2014 relative aux nouvelles règles applicables en matière de cumul d’une activité rémunérée et d’une pension de vieillesse.
- CIRCULAIRE INTERMINISTERIELLE N°DSS/3A/2009/45 du 10 février 2009 relative aux nouvelles règles applicables en matière de cumul emploi retraite.
- CIRCULAIRE CNAV 2017-41 du 12 décembre 2017
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