Comment passer du montant brut au net de sa retraite pour un résident fiscal en France ?

Mise à jour le 01-02-2021

Lorsque vous partez à la retraite, le montant de votre pension est généralement indiqué en brut. Pour passer du montant de la pension de retraite brut en net (avant impôt), il faut déduire les prélèvements sociaux dont le pourcentage dépend de votre situation. Explications.

Concerne
Salarié du privé
Salarié du public
Fonctionnaire
Indépendant artisan ou commerçant
CIPAV
Profession libérale
Auto(micro)-entrepreneur
Exploitant agricole
Chef d’entreprise
Elu

Le calcul brut/net de la retraite de base

La pension de retraite de base, comme le salaire, fait l’objet d’un certain nombre de prélèvements sociaux qui s’imputent sur le montant brut de votre pension de retraite :

-   Pour la CSG, contribution sociale généralisée : 8,3 % (taux normal), 6,6 % (taux intermédiaire) ou 3,8 % (taux réduit) ;

-   Pour la CRDS, contribution pour le remboursement de la dette sociale : 0,5 % ;

-   Pour la Casa, contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie : 0,3 %.

Ces taux concernent les pensions de retraite du régime général ainsi que les pensions de retraite des fonctionnaires, des régimes spéciaux, des agriculteurs et des indépendants (artisans commerçants et professions libérales).

Le taux de CSG va dépendre de votre revenu fiscal de référence N-2, votre nombre de parts fiscales et votre lieu de résidence (métropole ou DOM sauf Mayotte). Pour connaître votre taux de CSG, effectuez une simulation sur le site de l’Assurance retraite ou consultez les seuils de revenus.

Tous les prélèvements ne sont pas automatiquement appliqués sur votre retraite brute. Par exemple, la cotisation pour la Casa est due uniquement si vous payez la CSG à taux normal ou intermédiaire.

Au maximum, le total des cotisations est de 9,1 % pour la retraite de base.

Exemple

Pour passer de votre retraite brute à nette, il faut déduire votre taux de prélèvement. Dans le cas du taux maximum, si vous percevez une pension de 1 850 € brute/mois, vous toucherez en réalité 1 850 – 9,1 % = 1 681,65 € de pension mensuelle nette.

 

Le calcul brut/net des retraites complémentaires

Le taux des prélèvements sociaux est le même pour les retraites complémentaires, à l’exception de l’Agirc-Arrco et l’Ircantec.

Agirc-Arrco et Ircantec

Pour les assurés cotisant auprès de l’Agirc-Arrco et l’Ircantec, les pourcentages de retenues sociales sont les mêmes que pour la retraite de base, auxquels il faut ajouter 1 % de cotisation d’assurance maladie pour les assurés domiciliés en France métropolitaine. Une exception existe pour le régime d’Alsace-Moselle avec une cotisation supplémentaire de 1,5 %. 

Ainsi, le taux maximal de charges sociales qui s’applique sur la pension de retraite complémentaire brute est de 10,1 % (11,6 % pour l’Alsace-Moselle).

Exemple

Cacul d'une pension de retraite complémentaire brute/nette :

Si vous percevez une pension complémentaire de 1 950 € brut/mois, vous toucherez en réalité 1 950 – 10,1 % = 1 753,05 € de pension mensuelle nette.

Pour les indépendants  

La contribution supplémentaire pour l’assurance maladie ne s’applique pas pour les organismes de retraite complémentaire des travailleurs indépendants et professions libérales. Le taux maximum de prélèvement reste ainsi de 9,1 % pour leur retraite complémentaire.

Exonération des prélèvements sociaux : pour qui ?

Deux cas de figure permettent d’être exonéré de prélèvements sociaux sur ses pensions de retraite :

 ·   Si vous percevez l’allocation de solidarité aux personnes âgées (ASPA), l’allocation supplémentaire d’invalidité (ASI) ou l’allocation de veuvage.

 ·   Si votre revenu fiscal de référence (RFR) est inférieur ou égal au seuil 1. Au 1er janvier 2021 (pour le RFR 2019), ce seuil était de 11 408 € pour une personne seule et 17 500 € pour un couple. Pour connaître les seuils de revenus, découvrez le barème.

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