Quel est l'impact d'un rachat de trimestres sur la retraite ?
Mise à jour le 15-06-2026
Le rachat de trimestres est une opération coûteuse. Selon la situation et la carrière de chacun, il aura un impact plus ou moins important sur le montant de votre retraite. Il est donc impératif d'en étudier la rentabilité au prélable. Sapiendo vous donne des exemples concrets pour mesurer la pertinence de cet investissement.
Selon la situation et la carrière de chacun, le rachat de trimestres n'aura pas le même impact sur le montant des retraites de base et complémentaires. Nous vous conseillons de consulter notre fiche Qu'est-ce que le rachat de trimestres ? avant de continuer.
Formule de calcul de la retraite de base
La retraite de base des salariés du secteur privé (CNAV), des salariés agricoles (MSA) et des artisans commerçant (RSI) se calcule en tenant compte :
- d’une moyenne des 25 meilleures années (Salaire ou Revenu Annuel Moyen);
- d’un taux de pension (maximum 50 %);
- d’un nombre de trimestres d'assurance validés par rapport au nombre de trimestres requis pour bénéficier du taux maximum ou taux plein.
La retraite sera ainsi égale à :
Salaire ou Revenu Annuel Moyen x Taux x (nombre de trimestres acquis / nombre de trimestres requis)
- Pour plus de détails, vous pouvez consultez notre fiche : Comment est calculée la retraite de base des salariés, des artisans et des commerçants ?
Le calcul de la retraite de base selon l'option de rachat choisie
Au moment de racheter un trimestre, vous avez le choix entre deux options :
- Rachat pour le taux seul : les trimestres rachetés comptent uniquement pour déterminer le taux qui sera appliqué sur le montant de la retraite.
- Rachat pour le taux et la durée d'assurance : les trimestres rachetés servent à déterminer le taux appliqué à la retraite mais sont également pris dans le calcul des trimestres pour la durée totale d’assurance. À noter que cette seconde option est plus chère que la première.
Vous pouvez consulter le barème de rachat de la CNAV en 2026 pour connaître le prix d'un trimestre racheté selon votre âge, votre niveau de revenu et l'option choisie.
Un salarié né en 1966 ne disposera, à son âge minimum légal de 63 ans et 3 mois, que de 164 trimestres sur les 172 nécessaires pour obtenir le taux plein. La moyenne de ses 25 meilleures années est de 30 000 €.
- Calcul sans rachat de trimestre : la pension sera calculée sur une base de 164 trimestres et une décote sera appliquée. Avec 8 trimestres manquants, la pension subira une décote de 8 x 0,625 soit 5 %. Le taux sera donc de 45 % et non 50 %. La retraite de base CNAV sera donc : 30 000 x 45 % x 164 / 172 = 12 872 €.
- Calcul avec rachat de 8 trimestres pour le taux uniquement : la pension sera calculée sur une base de 164 trimestres, mais aucune décote ne sera appliquée sur le taux. La retraite de base CNAV sera donc : 30 000 x 50 % x 164 / 172 = 14 302 €.
- Calcul avec rachat de 8 trimestres pour le taux et la durée d’assurance : la pension sera calculée sur une base de 172 trimestres et aucune décote ne sera appliquée sur le taux. La retraite de base CNAV sera donc : 30 000 x 50 % x 172 / 172 = 15 000 €.
Nous constatons donc que le rachat pour le taux et la durée d'assurance permet d'obtenir la meilleure retraite, équivalente à celle qui aurait été perçue si tous les trimestres avaient été acquis naturellement. Il faut néanmoins relativiser ce résultat : si le rachat pour le taux et la durée d’assurance semble plus intéressant, il coûte également sensiblement plus cher (+50% en moyenne).
Le calcul des retraites complémentaires avec un rachat de trimestres
La retraite complémentaire des salariés du secteur privé Agirc-Arrco s'aligne sur la retraite de base pour déterminer le taux plein. De ce fait, aucun coefficient de minoration n'est appliqué aux retraites complémentaires si tous les trimestres requis sont validés (avec ou sans rachat).
Un salarié né en 1966 ne dispose que de 164 trimestres sur les 172 nécessaires pour obtenir le taux plein. Il totalise 6 000 points Agirc-Arrco.
- Calcul sans rachat de trimestre : la pension sera calculée sur une base de 164 trimestres, le taux plein ne sera donc pas acquis et un coefficient de minoration sera appliqué (92 % du fait des 8 trimestres manquants). La retraite Agirc-Arrco sera donc de : 6 000 x 1,4159 x 92 % = 7 816 €
- Calcul avec rachat de 8 trimestres : la pension sera calculée sur une base de 172 trimestres, le taux plein seron donc acquis et aucun coefficient de minoration ne sera appliqué.La retraite Agirc-Arrco sera donc de : 6 000 x 1,4159 x 100 % = 8 495 €.
Nous constatons donc que le rachat de trimestres permet d'obtenir une meilleure retraite, équivalente à celle qui aurait été perçue si tous les trimestres avaient été acquis naturellement. À noter que s’agissant des retraites complémentaires, le rachat pour le taux et la durée d’assurance ne représente aucun intérêt supplémentaire par rapport au rachat pour le taux car la notion de durée d’assurance validée n’intervient pas dans le calcul.
Pour les points acquis jusqu'en 2015, l'AGIRC tranche C n'est attribuée au taux plein que lorsque l'âge du taux plein est acquis soit entre 65 et 67 ans selon votre année de naissance. L’impact du rachat de trimestres sera donc nul pour cette pension.
Le calcul de la rentabilité du rachat de trimestre
Comme vu précédemment, le rachat de trimestres permet quoiqu'il arrive d'augmenter le montant de sa retraite. Néanmoins, cela n'est pas tout le temps rentable. En effet, pour être sûr que cela soit avantageux, il faut comparer deux éléments :
- le coût global de ce rachat, en prenant en compte la déductibilité fiscale des sommes versées,
- et l'augmentation de la pension de retraite avec et sans rachat.
Nous gardons le même salarié né en 1966 à qui il manque 8 trimestres pour obtenir sa retraite à taux plein.
- Calcul de sa retraite CNAV + Agirc-Arrco sans rachat de trimestres (avec un taux minoré). Montant total des retraites = 12 872 + 7 816 = 20 688 € brut /an.
- Calcul de la rentabilité d'un rachat de 8 trimestres à 63 ans et 3 mois (option taux uniquement, soit l'option 1). Coût global pour 8 trimestres = 4 510 x 8 = 36 080 €. Montant total des retraites (taux plein) = 14 302 + 8 495 = 22 797 € brut / an. Calcul de la rentabilité = 36 080 / (33 531 - 30 562) = 36 080 / 2 969 = 12,1 soit un rachat rentabilisé après 12 ans de versement de la retraite.
Nous constatons donc que le fait de racheter des trimestres avec option pour le taux uniquement est plus rentable dans ce cas que de prendre l'option taux et durée d'assurance. Néanmoins, dans cet exemple la rentabilité est tout de même relative, il faudra que ce salarié vive au minimum 10 ans après l'obtention de sa retraite pour que l'argent investi ne l'ait pas été pour rien. Le niveau de rentabilité pourra être amélioré en incluant la déductibilité fiscale intégrale des sommes versées.
Quel est l'avantage fiscal d'un rachat de trimestre ?
L’intérêt du rachat de trimestres réside également dans le mécanisme de déductibilité fiscale de l’investissement. La somme versée est intégralement déductible du revenu imposable global de l’année du rachat, ce qui permet d’améliorer le niveau de rentabilité.
- Pour savoir comment déduire les sommes versées pour le rachat de trimestres, lire notre fiche : Comment déclarer les sommes versées pour un rachat de trimestres ?
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