Le Plan d'épargne retraite (PER) poursuit son ascension. Selon les chiffres publiés par le gouvernement en mai 2026, l'encours total des PER a dépassé les 150 milliards d'euros fin 2025, avec plus de 12,9 millions de titulaires. Notre décryptage.
Pourquoi 2026 pourrait être une année stratégique pour partir à la retraite ?
Publié le 15/04/2026
Entre réforme suspendue, nouvelles règles sur le cumul emploi-retraite et mesures spécifiques pour les femmes, l'année 2026 ouvre plusieurs fenêtres d’opportunité pour partir à la retraite. Dans ce contexte, faire un point précis sur ses droits devient plus que jamais essentiel pour prendre les bonnes décisions.
Générations 1964 et 1965 : partir plus tôt et avec moins de trimestres pour le taux plein, dès septembre 2026
La suspension de la réforme des retraites de 2023 modifie les repères pour certaines générations, notamment en matière d’âge légal et de durée d’assurance.
À partir du 1er septembre 2026, les personnées nées en 1964 pourront partir dès 62 ans et 9 mois (au lieu de 63 ans), avec 170 trimestres requis pour le taux plein (au lieu de 171).
D’autres générations vont également pouvoir bénéficier de cette suspension, comme synthétisé ci-dessous.
À noter
Cette suspension impacte également le dispositif carrière longue, dont le calendrier d’accès pour la borne des vingt ans est lui aussi décalé. Certaines personnes ayant commencé à travailler tôt pourront ainsi bénéficier de conditions de départ plus favorables à compter du 1er septembre 2026.
Mères de famille : des règles plus avantageuses à partir de septembre 2026
La loi de financement de la Sécurité sociale (LFSS) pour 2026 prévoit plusieurs mesures visant à mieux prendre en compte les carrières féminines, souvent marquées par des interruptions ou du temps partiel. Première évolution : le calcul du salaire annuel moyen (SAM), utilisé pour déterminer la pension de retraite de base, sera modulé en fonction du nombre d’enfants :
- 24 meilleures années pour un enfant (au lieu de 25 aujourd'hui)
- 23 meilleures années pour deux enfants ou plus (au lieu de 25 aujourd’hui)
Pour les mères aux carrières ascendantes ou hachées, cette mesure pourrait permettre d’exclure une à deux années moins favorables et ainsi d'augmenter le montant de la pension. Selon le gouvernement, elle générera de fait une hausse de la retraite pour une femme sur deux.
Autre évolution importante : l’accès au dispositif carrière longue sera assoupli. En effet, à partir du 1er septembre 2026, jusqu’à deux trimestres liés aux enfants pourront être pris en compte pour bénéficier d'un départ anticipé. Jusqu'à présent, aucun n'était retenu. Encore selon le gouvernement, cette mesure pourrait ainsi permettre à plus de 13 000 femmes nées à partir de 1970 de partir en amont de leur âge légal.
Bon à savoir
Aujourd’hui, 70% des bénéficiaires du dispositif carrière longue sont des hommes. En cause notamment : une part plus importante de trimestres non cotisés dans les carrières féminines. Chez les femmes, 76 % des trimestres sont cotisés, contre 93 % chez les hommes, le reste correspondant à des trimestres assimilés (maternité, maladie, aidance...) qui ne sont pas toujours pris en compte pour la carrière longue.
Cumul emploi-retraite : partir en 2026 pour cumuler plus et plus vite
Le remaniement du cumul emploi-retraite prévu par la LFSS 2026 devrait profondément en modifier les règles à partir du 1er janvier 2027. Les nouvelles dispositions vont restreindre fortement son intérêt financier.
- Avant l’âge légal, la pension sera réduite dès le premier euro de revenu d’activité. En d’autres termes, il n’y aura plus aucun intérêt à cumuler.
- Entre l’âge légal et 67 ans, un mécanisme d’écrêtement réduira la pension lorsque les revenus dépassent un seuil qui devrait être assez bas (environ 7 000 €/an, un décret est à venir).
- Il faudra attendre 67 ans pour cumuler librement et bénéficier du principe de génération de nouveaux droits à la retraite.
En revanche, les assurés qui liquident leur retraite avant le 31 décembre 2026 conserveraient les règles actuelles, plus favorables : cumul libre et acquisition de nouveaux droits à retraite dès le taux plein atteint.
Une règle plus que jamais : raisonner en stratégie
Ces évolutions illustrent une tendance de fond : partir à la retraite ne se résume plus à atteindre un âge, mais devient de plus en plus une question d’arbitrage et de stratégie individuelle.
Conseil Sapiendo
Les règles changent régulièrement et les situations personnelles sont très différentes. Dans certains cas, partir quelques mois plus tôt ou plus tard peut représenter plusieurs dizaines de milliers d’euros sur la durée de la retraite. D’où l’importance d’analyser précisément sa situation avant de prendre une décision.
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