Le statut de micro-entrepreneur séduit massivement : avec environ 700 000 nouvelles immatriculations chaque année, il est choisi par 85% des nouveaux cotisants indépendants. Un succès basé sur plusieurs facteurs :
- Une simplicité administrative avec des formalités de création d’entreprise allégées, et un mode de calcul et de paiement simplifié des cotisations sociales et de l’impôt.
- Un caractère peu engageant et flexible.
Cependant, cette simplicité de façade cache une mécanique plus complexe. Et rares sont les auto-entrepreneurs qui prennent conscience de cette complexité lorsqu'ils choisissent ce statut !
Pour pallier ce manque de transparence, Sapiendo propose le premier simulateur retraite pour les micro-entrepreneurs, permettant à chacun de s’informer et d’anticiper précisément ses droits. En quelques clics, il permet à n’importe quel micro-entrepreneur d’y voir plus clair sur ses cotisations et le montant de sa future pension de retraite.
Micro-entrepreneurs : quelles cotisations pour quels droits ?
Le saviez-vous ? Il existe plusieurs catégories de micro-entrepreneurs, chacune soumise à des plafonds de chiffre d’affaires, des taux de cotisations et des abattements fiscaux différents. Ces disparités peuvent avoir un impact significatif sur leurs droits à la retraite, comme résumé dans le tableau suivant :
| Type d'activité | CA annuel à ne pas dépasser | Forfait social appliqué au CA | Taux d'abattement fiscal appliqué au CA |
| Vente de marchandises | 188 700 € | 12,30% | 71% |
| BIC | 77 700 € | 21,20% | 50% |
| BNC - affiliation CNAV jusqu'au 01/01/2025 |
77 700 € | 23,10% | 34% |
| BNC - affiliation CNAV 2025 |
77 700 € | 24,60% | 34% |
| BNC - affiliation CNAV à partir de 2026 |
77 700 € | 26,10% | 34% |
| BNC/BIC - affiliation CIPAV | 77 700 € | 23,20% | 34% |
Contrairement à un travailleur non salarié (TNS) classique, le taux de charges sociales s’applique au chiffre d’affaires et non au revenu. Par ailleurs, ce taux de charges est global et la clef de répartition de ces charges, et notamment la part accordée à la retraite, n’apparaît pas clairement pour les micro-entrepreneurs.
Micro-entrepreneurs : des droits à la retraite plus ou moins « justes » en fonction du niveau de charges réelles
